Optimiser ses rachats dans la caisse de pension

Les versements volontaires dans la caisse de pension améliorent la prévoyance vieillesse et permettent en outre de réaliser des économies fiscales. Voici ce à quoi il faut faire attention pour que l’exercice en vaille réellement la peine.

Le bien-fondé d’un rachat dans la caisse de pension ne dépend pas que des taux d’intérêt et du taux de conversion, mais aussi des facteurs ci-après.

1. Faire ses rachats au bon moment

Plus le revenu est élevé et plus le délai d’ici au retrait des avoirs de prévoyance est court, plus un rachat dans la caisse de pension est attrayant. C’est donc durant les dernières années précédant la retraite qu’ils sont les plus rentables.

2. Répartir les versements sur plusieurs années

Il est préférable de verser des montants élevés de manière échelonnée. En raison de la progression, l’économie d’impôt est plus élevée que dans le cas où le montant total est versé en une seule fois.

3. Retirer les avoirs sous forme de rente ou de capital?

Le rendement du rachat est en général plus élevé si l’on retire les montants versés à titre volontaire non pas sous forme de rente, mais sous forme de capital.

4. Tenir compte du délai pour le retrait du capital

Si vous souhaitez retirer votre avoir ou une partie de celui-ci sous forme de capital, les rachats doivent être effectués au plus tard trois ans avant la retraite. Sinon, les impôts économisés devront être remboursés. En général, aucun délai ne s’applique en cas de perception sous forme de rente.

5. S’assurer que la part supérieure du salaire est assurée séparément

Pour les composantes salariales supérieures à 126’900 francs, il vaut la peine de procéder à des rachats si la prévoyance cadres est confiée à une fondation distincte, prévue à cet effet. Ce modèle permet de choisir sa stratégie de placement soi-même.

6. Éviter l’écueil de la sous-couverture

Pour qu’un rachat dans la caisse de pension puisse valoir la peine, il faut absolument que la caisse de pension affiche un degré de couverture supérieur à 100 %. Sinon, des mesures d’assainissement pourraient s’imposer et les rachats ne seraient peut-être pas épargnés par les coupes.

Quand vaut-il la peine de faire un rachat dans la caisse de pension?

Les personnes affiliées à une caisse de pension peuvent, si elles le souhaitent, y verser une somme dépassant le montant des cotisations obligatoires.

Ces versements volontaires, appelés aussi rachats, améliorent les prestations de vieillesse. Les rachats sont en outre intéressants sur le plan fiscal, car ils sont déductibles du revenu imposable.

Quand peut-on procéder à un rachat LPP?

Les rachats dans la caisse de pension sont uniquement autorisés pour compenser des cotisations manquantes. De telles lacunes apparaissent par exemple après une augmentation de salaire, un changement d’emploi, une formation, un congé parental, un séjour à l’étranger ou un divorce.

Il convient toutefois de noter que le montant du rachat ne peut pas être retiré sous fortune de capital durant un délai de trois ans. Par conséquent, un rachat doit être mûrement réfléchi.

Ai-je avantage à effectuer un rachat dans la caisse de pension?

Les questions ci-après aident à déterminer s’il vaut la peine, dans votre situation, de procéder à un versement volontaire dans la caisse de pension.

  • Quelles seront les répercussions du rachat sur votre prévoyance vieillesse et votre charge fiscale?
  • Avez-vous retiré une partie de votre deuxième pilier pour financer l’achat d’un logement? Dans ce cas, vous devez rembourser ce retrait avant de pouvoir procéder à des rachats.
  • Quels seront les effets d’un rachat sur votre situation de prévoyance en cas d’invalidité ou de décès?
  • Votre caisse de pension se trouve-t-elle en sous-couverture? Est-elle sujette à des mesures d’assainissement?

Les réponses à ce questions sont très différentes d’une personne à l’autre. Il est par conséquent essentiel de bien évaluer la pertinence d’un rachat en tenant compte de sa situation personnelle.


NOTE

Le contenu ci-dessous provient de l’article de www.vermoegenszentrum.ch.

L’article original a été copié sur ce site afin d’avoir une référence personnelle au cas où l’article original ne serait plus accessible. Je vous recommande donc d’aller voir l’article original pour avoir des informations plus complètes à ce sujet.

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